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Text File  |  1993-01-21  |  18KB  |  485 lines

  1.                            Chapter 14:
  2.                            Conclusions
  3.                                 
  4.                                 
  5.      The  areas   of  land  over  which  the  federal  government
  6. exercises exclusive  authority are  the District of Columbia, the
  7. federal territories  and possessions, and the enclaves within the
  8. 50 States  which have been ceded to the federal government by the
  9. consent of  State Legislatures.   This book has referred to these
  10. areas collectively  as "the  federal zone" -- the zone over which
  11. Congress exercises  exclusive legislative  jurisdiction, the zone
  12. over which  the federal  government is  sovereign.   Author Ralph
  13. Whittington itemizes  the federal  "states"  and  possessions  as
  14. follows:
  15.  
  16.  
  17. (1)  District of Columbia ......................... Federal State
  18. (2)  Commonwealth of Puerto Rico .................. Federal State
  19. (3)  Virgin Islands ............................... Federal State
  20. (4)  Guam ......................................... Federal State
  21. (5)  American Samoa ............................... Federal State
  22. (6)  Northern Mariana Islands ................ Federal Possession
  23. (7)  Trust Territory of the Pacific Islands .. Federal Possession
  24.  
  25.  
  26.      Inclusive of the aforementioned Federal State(s) and Federal
  27.      Possessions,  the   "exclusive  Federal  Jurisdiction"  also
  28.      extends over  all Places  purchased by  the Consent  of  the
  29.      Legislature of  one of the Fifty State(s), in which the same
  30.      shall be,  for the  Erection of  Forts, Magazines, Arsenals,
  31.      dock-Yards, and other needful Buildings.
  32.  
  33.                                            [The Omnibus, page 87]
  34.                                                  [emphasis added]
  35.                                                                  
  36.                                                                  
  37.      In exercising its exclusive authority over the federal zone,
  38. Congress is  not subject  to the  same constitutional limitations
  39. that exist inside the 50 States.  For this reason, the areas that
  40. are inside  and outside  the federal  zone are heterogeneous with
  41. respect to each other.  This difference results in a principle of
  42. territorial heterogeneity:  the areas within the federal zone are
  43. subject to  one set of rules;  the areas without (or outside) the
  44. federal zone  are subject  to a  different set  of  rules.    The
  45. Constitution rules  outside the  zone and  inside the  50 States.
  46. The Congress  rules inside  the zone  and outside  the 50 States.
  47. The 50  States are,  therefore, in one general class, because all
  48. constitutional restraints  upon Congress  are in force throughout
  49. the 50  States, without  prejudice to  any one  State.  The areas
  50. within the federal zone are in a different general class, because
  51. these same constitutional restraints simply do not limit Congress
  52. inside that zone.
  53.  
  54.  
  55.  
  56.  
  57.                         Page 14 - 1 of 8
  58.  
  59.                                                 The Federal Zone:
  60.  
  61.  
  62.      Without referring  to it as such, Lori Jacques has concisely
  63. defined  the  taxing  effects  of  territorial  heterogeneity  as
  64. follows:
  65.  
  66.  
  67.      The  "graduated   income  tax"  is  not  a  constitutionally
  68.      authorized tax within the several states;  however, Congress
  69.      is apparently  not prohibited  from levying that type of tax
  70.      upon the  "subjects of the sovereign" in the Possessions and
  71.      Territories.  The definitions of "United States" and "State"
  72.      are stated  "geographically to  include"  only  those  areas
  73.      constitutionally  within   congress'  exclusive  legislative
  74.      jurisdiction upon whom a graduated tax can be imposed.
  75.  
  76.             [A Ticket to Liberty, November 1990 edition, page 54]
  77.                                                  [emphasis added]
  78.  
  79.      It is  in the  area of  taxation where the restraints of the
  80. Constitution are  most salient.   Congress  cannot levy  indirect
  81. taxes inside  the borders  of the  50 States unless the tax rates
  82. are uniform  across those  50 States.   The  mountain of material
  83. evidence which  impugns the  ratification of  the so-called  16th
  84. Amendment should  leave no  doubt in anybody's mind that Congress
  85. must still  apportion all  direct taxes levied inside the borders
  86. of the  50 States  and outside the federal zone.  For example, if
  87. California has  10 percent  of the  nation's population, then the
  88. State of  California would  pay 10  percent  of  any  apportioned
  89. direct tax  levied by Congress.  Unfortunately, the IRS currently
  90. enforces federal  income taxes  as  direct  taxes  on  the  gross
  91. receipts of  individual  persons  without  apportionment.    This
  92. results in great tension between the law and its administration.
  93.  
  94.      Similarly, Congress  is not empowered to delegate unilateral
  95. authority to the President to divide or join any of the 50 States
  96. of the  Union.   Dividing or joining States of the Union can only
  97. occur with the consent of Congress and of the Legislatures of the
  98. States affected.   For  many reasons like this, Title 26 would be
  99. demonstrably unconstitutional  if it  applied to areas over which
  100. the 50 States exercise sovereign jurisdiction.  It is conclusive,
  101. therefore, that  Title 26 is a municipal law for the federal zone
  102. only.   As the  municipal authority  with  exclusive  legislative
  103. jurisdiction, Congress is "City Hall" for the federal zone.
  104.  
  105.      The Bill  of Rights  also constrains Congress from violating
  106. the fundamental  rights of  Citizens of  the 50  States.    These
  107. rights include,  but are  not limited to, the right to work for a
  108. living, and  the right  to enjoy  the fruits of individual labor.
  109. These activities  are free  from tax  under the  fundamental law.
  110. The fundamental  law is the Constitution for the United States of
  111. America,  as   lawfully  amended.     The   first  10  amendments
  112. institutionalize a  number of explicit constraints on the acts of
  113. Congress within  the 50  States.    The  most  salient  of  these
  114. amendments are  those that mandate due process and prohibit self-
  115. incrimination.
  116.  
  117.  
  118.                         Page 14 - 2 of 8
  119.  
  120.                                                       Conclusions
  121.  
  122.  
  123.      The Internal  Revenue Code  and its regulations impose taxes
  124. on the  worldwide income  of United  States** citizens and United
  125. States** residents.   Throughout  this book, two stars "**" after
  126. the term "United States**" are used to emphasize that the "United
  127. States" in  this context  has the  second of  three separate  and
  128. distinct meanings.   These  meanings were  defined by the Supreme
  129. Court in the pivotal case of Hooven & Allison Co. vs Evatt, which
  130. is still  the standing case law on this question.  The high Court
  131. indicated that  the Hooven  case would  be the last time it would
  132. address a  definition of  the term  "United States".   Therefore,
  133. this ruling,  and the  preceding case law and law review articles
  134. on which  it was  based, must be judicially noticed by the entire
  135. American legal community.
  136.  
  137.      The United States**, as that term is used in the IRC, is the
  138. area  over   which  Congress   exercises  exclusive   legislative
  139. authority;   it is  the federal  zone.   If you  are not a United
  140. States** citizen,  then you  are an  alien with  respect  to  the
  141. United States**.  If you are not a United States** resident, then
  142. you  are   nonresident  with  respect  to  the  United  States**.
  143. Therefore, if you were born outside the federal zone, if you live
  144. and work  outside  the  federal  zone,  and  if  you  were  never
  145. naturalized or  granted residency privileges by the federal zone,
  146. then you are a nonresident alien under the Internal Revenue Code,
  147. by definition.   Be  clear that an "alien" is not a creature from
  148. outer space.  The term "alien" is the creation of lawyers.
  149.  
  150.      Nonresident aliens  only pay taxes on income that is derived
  151. from sources  that are  inside the  federal zone.   According  to
  152. explicit language  in the Internal Revenue Code, gross income for
  153. nonresident  aliens   includes  only   gross  income   which   is
  154. effectively connected  with the  conduct of  a trade  or business
  155. within the  United States**,  and gross  income which  is derived
  156. from sources  within the  United States**,  even  if  it  is  not
  157. connected with a U.S.** trade or business.  Thus, employment with
  158. the federal  government produces earnings which have their source
  159. inside the  federal zone.   Similarly, unearned dividends paid to
  160. nonresident aliens from stocks or bonds issued by U.S.** domestic
  161. corporations also  have their source inside the federal zone, and
  162. are therefore  taxable.   Frank Brushaber  was such a nonresident
  163. alien.
  164.  
  165.      For any federal tax liability that does exist, a nonresident
  166. alien can  utilize Form  1040NR to  report  and  remit  that  tax
  167. liability to  the IRS.   As  a general  rule, a nonresident alien
  168. need not  report or  pay taxes  on gross  income which is derived
  169. from sources  that are  outside the  federal zone,  or  on  gross
  170. income which is effectively connected with the conduct of a trade
  171. or business  that is  outside the  federal zone.  The regulations
  172. specify a  key exception  to this general rule:  a return must be
  173. filed, however,  by nonresident  aliens who  are engaged  in  any
  174. U.S.** trade or business, whether or not they have derived income
  175. from any U.S.** sources.
  176.  
  177.  
  178.  
  179.                         Page 14 - 3 of 8
  180.  
  181.                                                 The Federal Zone:
  182.  
  183.  
  184.      The law  of presumption has made it possible for the federal
  185. government to  impose income  taxes on individuals who had no tax
  186. liability in  the first  place.  The regulations which promulgate
  187. the Internal  Revenue Code make it very clear that all aliens are
  188. presumed to  be nonresident  aliens because  of their "alienage",
  189. that is,  because of their status as aliens from birth.  However,
  190. through their own ignorance, in combination with a systematic and
  191. constructive  fraud   perpetrated  upon   them  by   the  federal
  192. government, nonresident  aliens may  have filed 1040 forms in the
  193. past, in  the mistaken  belief they  were required to do so, when
  194. they were not required to do so.
  195.  
  196.      The receipt of these forms, signed under U.S.** penalties of
  197. perjury,  entitles   the  federal   government  to  presume  that
  198. nonresident aliens  have "elected"  to be  treated  as  residents
  199. and/or they  have volunteered  to be  treated as  taxpayers.    A
  200. completed,  signed   and  submitted  1040  or  1040A  form  is  a
  201. voluntarily executed  commercial agreement  which can  be used as
  202. prima facie  evidence, in  criminal trials and civil proceedings,
  203. to  show  that  nonresident  aliens  have  voluntarily  subjected
  204. themselves to  the federal  income tax.    This  presumption  was
  205. described in  a decision  of the United States** Court of Appeals
  206. for the  9th Circuit,  in the  1974 ruling of Morse vs U.S. which
  207. stated:
  208.  
  209.  
  210.      Accordingly, when  returns were  filed in  Mrs. Morse's name
  211.      declaring income  to her  for 1944  to 1945,  and making her
  212.      potentially liable  for the  tax due  on  that  income,  she
  213.      became a taxpayer within the meaning of the Internal Revenue
  214.      Code.
  215.                        [Morse vs United States, 494 F.2d 876,880]
  216.                                                  [emphasis added]
  217.                                                                  
  218.  
  219.      Within the  borders of  the 50  States,  the  "geographical"
  220. extent of  exclusive federal  jurisdiction  is  confined  to  the
  221. federal enclaves;   this  extent does not encompass the 50 States
  222. themselves.   We cannot blame the average American for failing to
  223. appreciate this subtlety, particularly when officials in Congress
  224. and elsewhere  in the  federal government  have  been  guilty  of
  225. constructive as  well as  actual fraud  ever since the year 1913.
  226. Not only  are the  key definitions of "State" and "United States"
  227. confusing and vague;  the term "income" isn't even defined in the
  228. statute or its regulations, and neither is its "intent".
  229.  
  230.      Close examination  of Title  26, the  Internal Revenue  Code
  231. (IRC), reveals  that  the  meaning  of  "income"  is  simply  not
  232. defined, period!  There is an important reason in law why this is
  233. the case.   At  a time  when the U.S. Supreme Court did not enjoy
  234. the benefit  of 17,000  State-certified documents  which prove it
  235. was never  ratified, that  Court assumed  that the 16th Amendment
  236. was the  supreme law of the land.  In what is arguably one of the
  237. most important rulings on the definition of "income", the Supreme
  238.  
  239.  
  240.                         Page 14 - 4 of 8
  241.  
  242.                                                       Conclusions
  243.  
  244.  
  245. Court of  the United  States has clearly instructed Congress that
  246. it is  essential to  distinguish between  what is and what is not
  247. "income", and  to apply  that distinction  according to truth and
  248. substance, without regard to form.  In that instruction, the high
  249. Court has  told Congress  it has  absolutely no  power to  define
  250. "income" by  any definition  it may  adopt, because that term was
  251. considered by the Court to be a part of the U.S. Constitution:
  252.  
  253.  
  254.      Congress cannot  by any definition it may adopt conclude the
  255.      matter,  since   it  cannot   by   legislation   alter   the
  256.      Constitution, from  which alone  it  derives  its  power  to
  257.      legislate, and within whose limitations alone that power can
  258.      be lawfully exercised.
  259.                                  [Eisner vs Macomber, 252 US 189]
  260.                                                  [emphasis added]
  261.  
  262.  
  263.      Clearly, the  Internal Revenue  Code has  not  distinguished
  264. between what  is, and  what is  not income.  To do so would be an
  265. exercise of  power which  Congress has  been told,  in clear  and
  266. certain terms,  it simply does not have.  This is a Catch-22 from
  267. which the  Congress cannot  escape, without  officially admitting
  268. that the  16th Amendment  is not  law.   Congress either  defines
  269. income by  statute, and  thereby exercises  a power which it does
  270. not have,  or it  fails to define income, thereby rendering whole
  271. chunks of  the Internal Revenue Code null and void for vagueness.
  272. If it  argues that  the  word  "income"  is  not  really  in  the
  273. Constitution after  all, because  the 16th  Amendment  was  never
  274. ratified, Congress will admit the amendment is null and void.
  275.  
  276.      The confusion  that results from the vagueness we observe in
  277. Title 26  is inherent  in the  statute and evidently intentional,
  278. which raises  some very  serious questions  concerning  the  real
  279. intent of that statute in the first place.  The hired lawyers who
  280. wrote this  stuff should have known better than to use terms that
  281. have a  long history of semantic confusion.  For this reason, and
  282. for this  reason alone,  I am now convinced that the confusion is
  283. inherent in  the language  chosen by  these hired  "guns" and  is
  284. therefore deliberate.   Could  money have anything to do with it?
  285. You bet it does.
  286.  
  287.      It is clear that there is a huge difference between the area
  288. enclosed by  the federal  zone, and  the area  enclosed by the 50
  289. States of  the Union.   No one will deny that money is a powerful
  290. motivation for  all of  us.   Congress had literally trillions of
  291. dollars to  gain by  convincing most  Americans  that  they  were
  292. inside its  revenue base  when,  in  fact,  most  Americans  were
  293. outside its revenue base, and remain outside even today.  This is
  294. deception on  a grand  scale, and  the proof of this deception is
  295. found in the statute itself and its various amendments over time.
  296.  
  297.  
  298.  
  299.  
  300.  
  301.                         Page 14 - 5 of 8
  302.  
  303.                                                 The Federal Zone:
  304.  
  305.  
  306.      It is  quite stunning  how the carefully crafted definitions
  307. of terms  like "State"  and "United  States"  do  unlock  a  huge
  308. statute,  a  mountain  of  regulations,  and  a  pile  of  forms,
  309. instructions and  publications that are all horribly complex, and
  310. deliberately so.   As fate would have it, these carefully crafted
  311. definitions also  expose perhaps  the greatest  fiscal fraud that
  312. has ever  been perpetrated  upon any  people at  any time  in the
  313. history of the world.
  314.  
  315.      It is  now time  for a  shift in  the  wind.    Let  justice
  316. prevail.   Let no  man or  woman be penalized from the oppression
  317. that results  from arbitrary  enforcement of  vague and ambiguous
  318. statutes  that  benefit  the  few  and  injure  the  many.    The
  319. Constitution for  the United  States of  America  guarantees  our
  320. fundamental right to ignore vague and ambiguous laws because they
  321. violate the  6th Amendment.  This is the Supreme Law of the Land.
  322. Unlike other governments elsewhere on the globe, and down through
  323. the ages,  the federal government of the United States of America
  324. is not empowered to be arbitrary.
  325.  
  326.  
  327.      In the  long history  of the  world, only  a few generations
  328.      have been  granted the role of defending freedom in its hour
  329.      of maximum danger.  I do not shrink from this responsibility
  330.      -- I  welcome it.   I  do not  believe that  any of us would
  331.      exchange  places   with  any   other  people  or  any  other
  332.      generation.   The energy,  the faith,  the devotion which we
  333.      bring to  this endeavor  will light  our country and all who
  334.      serve it  -- and the glow from that fire can truly light the
  335.      world.
  336.  
  337.                               [President John Fitzgerald Kennedy]
  338.                                 [Inaugural Address, January 1961]
  339.  
  340.  
  341.  
  342.  
  343.  
  344.  
  345.                              #  #  #
  346.  
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  364.                                                       Conclusions
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  366.  
  367. Reader's Notes:
  368.  
  369.  
  370.  
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  425.                                                 The Federal Zone:
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  428. Reader's Notes:
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  430.  
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